fa بهینه‎سازی مدیریت دارایی-بدهی‎ با رویکرد مدل برنامه‎ریزی کسری (مطالعه موردی: بانک ملی ایران) تخصصي Special پژوهشي Research <span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">مدیریت دارایی- بدهی (</span></span><span dir="LTR"><span style="font-family:Times New Roman,serif;">ALM</span></span><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">) </span></span><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">از موضوعات مهم برنامه</span></span><span dir="LTR"><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">&lrm;</span></span></span><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">ریزی استراتژیک در بانک</span></span><span dir="LTR"><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">&lrm;</span></span></span><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">ها است. ازآن‌جایی‌که مدیریت دارایی-بدهی بستری را فراهم کرده است که در آن فعالیت‌های مختلف مالی به‌صورت متمرکز ارزیابی شود، بیشتر تحلیل‌گران مالی برای برنامه‌ریزی استراتژیکی بلندمدت بانک</span></span><span dir="LTR"><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">&lrm;</span></span></span><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">ها از این روش بهره می‌گیرند. این پژوهش با در نظر گرفتن یک مدل برنامه</span></span><span dir="LTR"><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">&lrm;</span></span></span><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">ریزی کسری از طریق محدودیت</span></span><span dir="LTR"><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">&lrm;</span></span></span><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">های غیرخطی به بررسی و تحلیل مدیریت دارایی</span></span><span dir="LTR"><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">&lrm;</span></span></span><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">ها و بدهی</span></span><span dir="LTR"><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">&lrm;</span></span></span><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">ها در بانک ملی ایران با در نظر گرفتن داده&lrm;های 10 ساله (97 -88) پرداخته است، به طوری که در پژوهش&lrm;های قبلی بیشتر حل مسایل برنامه</span></span><span dir="LTR"><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">&lrm;</span></span></span><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">ریزی از طریق سایر مدل</span></span><span dir="LTR"><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">&lrm;</span></span></span><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">های برنامه</span></span><span dir="LTR"><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">&lrm;</span></span></span><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">ریزی خطی صورت گرفته است. جهت دستیابی به هدف فوق 14 اقلام موجود در دارایی</span></span><span dir="LTR"><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">&lrm;</span></span></span><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">ها و بدهی</span></span><span dir="LTR"><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">&lrm;</span></span></span><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">های ترازنامه برای محاسبه 9 متغیر مورد استفاده در مدل استخراج شده و نهایتاً نتایج به‌دست آمده از حل مدل برنامه&lrm;ریزی کسری در نرم&lrm;افزار لینگو بیانگر آن است که مدیریت دارایی&lrm;ها در بانک ملی از طریق مقایسه نسبت</span></span><span dir="LTR"><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">&lrm;</span></span></span><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">های واقعی و بهینه وضعیت مناسب</span></span><span dir="LTR"><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">&lrm;</span></span></span><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">تری در مقابل نسبت بدهی در سال</span></span><span dir="LTR"><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">&lrm;</span></span></span><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">های 95 الی 97 داشته است. همچنین نتایج نشان می</span></span><span dir="LTR"><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">&lrm;</span></span></span><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">دهد بهینه&lrm;سازی در وضعیت موجود نسبت کفایت سرمایه بالاتری&nbsp; تا 16 درصد در قیاس با نسبت مصوب کمیته بال3 ارایه می</span></span><span dir="LTR"><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">&lrm;</span></span></span><span style="font-family:B Zar;"><span style="font-size:12.0pt;">دهد.</span></span> Asset and Liability Management (ALM) is one of the key issues in strategic planning in banks. Whereas asset and liability management has provided a ground in which various financial activities can be centrally assessed, most financial analysts use this approach for long-term strategic planning of banks. In this study, considering a fractional planning model through nonlinear constraints, it has analyzed the assets and liabilities management of the Melli Bank of Iran with 10-year data (2009-2018), so that in previous research, most of the planning problems were solved through other linear programming models. To achieve the above objective, 14 items existing in the assets and liabilities of the balance sheet are extracted for computing of 9 variables used in the model and finally the results obtained from solving the fractional programming model in Lingo software indicate that asset management &nbsp;in Melli Bank of Iran has been in a better position than the debt ratio in 2016-2018 by comparing real and optimal ratios. The results also show optimizing of the present situation a higher capital adequacy ratio of up to 16% compared to the ratio approved by the Basel <em>Committee </em><em>3</em><em>.</em> بهینه‎سازی, مدیریت دارایی‎‎, مدیریت بدهی‎, برنامه‎ریزی کسری. Optimization, Asset Management, Liability Management, Fractional Planning 93 109 http://jamlu.lahijan.iau.ir/browse.php?a_code=A-11-1780-1&slc_lang=fa&sid=1 M. Labbafi معصومه لبافی malabbafi57@gmail.com 10031947532846008758 10031947532846008758 No Department of Accounting, Tehran South Branch, Islamic Azad University, Tehran, Iran گروه حسابداری، واحد تهران جنوب، دانشگاه آزاد اسلامی، تهران R. Darabi رویا دارابی royadarabi110@yahoo.com 10031947532846008759 10031947532846008759 Yes Department of Accounting, Tehran South Branch, Islamic Azad University, Tehran, Iran گروه حسابداری، واحد تهران جنوب، دانشگاه آزاد اسلامی، تهران F. Sarraf فاطمه صراف aznyobe@yahoo.com 10031947532846008760 10031947532846008760 No Department of Accounting, Tehran South Branch, Islamic Azad University, Tehran, Iran گروه حسابداری، واحد تهران جنوب، دانشگاه آزاد اسلامی، تهران